У.е. Курсовые разницы. Что делать с НДС?

Comments

• Неужели никто не знает. Подскажите кто работает с курсовыми разницами.
• В отделе комментарии есть тема "Инвалютные договоры" учет у покупателя и продавца. Посмотрите, может Вам подойдет.
• Цитата: Добрый вечер!Подскажите, пожалуйста, что делать с НДС, нужно ли его корректировать, если да, то как это сделать. Распишу на примере, чтобы было понятно.Мы покупатели платим поставщику по договору в у.е. Договор на 366 299,98 $.1) 60.7/51 Платим поставщику 50% 31.08.09 – 183 149,99 $ (5 955 261,30руб.)НДС-908 429,69р. (5 955 261,30*18/118)2) 10.2/60.6 Поступили материалы от поставщика 16.11.09 - 366 299,98 $ (11 394 730,84руб.)В т.ч. НДС-1 738 179,28р. (11 394 730,84*18/118)Соответственно зачтен аванс 60.6/60.7 -183 149,99 $ (5 955 261,30руб.)3) 60.6/51 Оплата еще 50% 18.12.09 – 183 149,99 $ (5 742 187,35руб.)В т.ч. НДС-875 926,88р. (5 742 187,35*18/118)4) 91.2/60.6 18.12. Переоценка валюты Курсовая разница -135 469,64р. (с выписки)5) 91.2/60.6 31.12. Переоценка валюты Курсовая разница -167 248,17р. (регламентные документы, переоценка валюты)И если теперь разобраться по НДС 908 429,69+875 926,88=1 784 356,57р.Отличаться сумма НДС от поступления по документам будет на 46 177,29р. (1784 356,57-1 738 179,28)Как мне теперь быть с этой суммой 46 177,29р. Я ее получается к вычету не смогу взять, или мне нужно самой выписывать счет фактуру? Только на основании чего?Потому что как раз и выходит, что если взять курсовые разницы 135 469,64р.+ 167 248,17р=302 717,81 в.ч. и будет 46 177,29 или делать Бухгалтерскую справку с НДС? Или вообще нельзя корректировать НДС. Подскажите, пожалуйста, по проводкам, что дальше делать с НДС?

  
  
  В каких единицах вам выставлена счет-фактура?
• А у меня еще вопрос: платили рублями или валютой?
• Оплата в рубляк по курсу Ц.Б. Счет-фактуру сделали в валюте. Хотя я знаю, что сч.ф. в принципе могут выставлять и в руб. просто ссылка будет на договор и счет в у.е. И так и так будет правильно.
• Цитата: Оплата в рубляк по курсу Ц.Б. Счет-фактуру сделали в валюте. Хотя я знаю, что сч.ф. в принципе могут выставлять и в руб. просто ссылка будет на договор и счет в у.е. И так и так будет правильно.

  
  
  Поищите, у нас была развернутая дискуссия по этому вопросу.
  Слишком вопрос "тонкий" и "многогранный"...
  
  Успехов!
• Подскажите, пожалуйста нашла в журнале Главбух №8, 2009. Что право на увеличение вычета могут отстоять только те покупатели, которые получили счет-фактуру в у.е. У меня как раз сч.ф. в у.е. просто такой большой вычет 46 177,29р. Очень жалко не брать его к вычету. Также нашла ПОСТАНОВЛЕНИЕ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РФ от 17.02.09 № 9181/08 в пользу налогоплательщика. Насколько я понимаю раз есть такое постановление, тогда налоговики и спорить не будут. Только как мне это сделать в 1С просто бухгалтерской справкой? Есть тут риск или нет? Меня сущает только что В ГЛАВБУХе статья в апреле, а постановление в феврале 2009. Вот и сомневаюсь брать к вычету или нет.
• Цитата: Подскажите, пожалуйста нашла в журнале Главбух №8, 2009. Что право на увеличение вычета могут отстоять только те покупатели, которые получили счет-фактуру в у.е. У меня как раз сч.ф. в у.е. просто такой большой вычет 46 177,29р. Очень жалко не брать его к вычету. Также нашла ПОСТАНОВЛЕНИЕ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РФ от 17.02.09 № 9181/08 в пользу налогоплательщика. Насколько я понимаю раз есть такое постановление, тогда налоговики и спорить не будут. Только как мне это сделать в 1С просто бухгалтерской справкой? Есть тут риск или нет? Меня сущает только что В ГЛАВБУХе статья в апреле, а постановление в феврале 2009. Вот и сомневаюсь брать к вычету или нет.

  
  
  Я думаю, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте или условных единицах, то возможны два варианта принятия НДС к вычету.
  Первый вариант принятия НДС к вычету - рассчитать сумму НДС к вычету на дату фактической оплаты. Такой вариант логичен, ведь только на дату оплаты покупатель может определить сумму НДС, предъявленную продавцом в соответствии с п. 1 ст. 168 НК РФ.
  Второй вариант - заявить вычет до оплаты, по итогам того налогового периода, в котором получен счет-фактура (конечно, при условии, что товар уже принят на учет). Ведь право на вычет не зависит от факта оплаты (п. 2 ст. 171 НК РФ). А значит, его можно заявить сразу, не дожидаясь окончательного расчета с поставщиком. Правомерность такого подхода косвенно подтверждается и некоторыми судебными решениями (Определение ВАС РФ от 19.08.2008 N 9181/08, Постановление ФАС Московского округа от 16.01.2009 N КА-А41/12582-08).
  
  В БУ проводите бух. справкой, в НУ-запись книги покупок.
• Наталья, большое спасибо!
• Помогите пожалуйста, не могу сообразить как 1С считает переоценку валюты.
  
  1) была поставка на сумму 4380,04 у.е => (4380,04*33,3887)+3%= 150631,16
  2) через месяц мы оплатили 145636,99 руб => (4380,04*32,2817)+3%=145636,99
  3) переоценка валюты получилась 15599,41
  
  подскажите, как он считал эту переоценку?
• Цитата: Помогите пожалуйста, не могу сообразить как 1С считает переоценку валюты.1) была поставка на сумму 4380,04 у.е => (4380,04*33,3887)+3%=150631,162) через месяц мы оплатили 145636,99 руб => (4380,04*32,2817)+3%=145636,993) переоценка валюты получилась15599,41подскажите, как он считал эту переоценку?

  
  
  Давайте поступим по правилам форума.
  Вы открываете новую тему и там задаете этот вопрос.
  Тем более что Ваш вопрос к методологии бухгалтерского учета не относится. Для вопросов по 1С у нас есть специальный раздел "Тонкости работы в 1С, Парусе, Инфо-бухгалтере, БЭСТе и т.п. ". Там самое место новой теме и этому вопросу.
  
  Договорились?
  
• создала 😇